Spadki i darowizny: wszystko co trzeba wiedzieć, by nie płacić podatku!

Odziedziczyłam 35-metrowe własnościowe mieszkanie po przyjacielu, którym przez ostatnie 5 lat opiekowałem się z powodu jego choroby. Czy z tej racji należy mi się jakaś ulga?
– Przyjaciel należy do trzeciej grupy podatkowej i podatek powinien pan zapłacić. Jeżeli jednak przez co najmniej dwa lata sprawował pan opiekę nad spadkodawcą i ma pan na to pisemną umowę o opiekę potwierdzoną notarialnie, nie będzie pan podatku płacił w ogóle.

Rodzice chcą podarować mi 50 tys. zł. W jaki sposób uniknąć płacenia podatku?
– Żeby nie płaciła pani podatku od darowizny, pieniądze muszą być przelane na pani rachunek bankowy lub przesłane pocztą. W ciągu sześciu miesięcy fakt darowizny musi pani zgłosić u naczelnika swego urzędu skarbowego. Jeżeli jednak darowizna zawarta będzie w formie aktu notarialnego, zgłoszenie nie będzie konieczne.

Dostałem od teścia 10 tys. zł. Czy muszę od tej kwoty zapłacić podatek?
– Tak. Nie płaciłby pan podatku, jeżeli kwota darowizny nie przekraczałaby kwoty wolnej od podatku, która wynosi 9637 zł na okres sześciu lat. Pan musi uiścić podatek od nadwyżki ponad tę kwotę, czyli 3 proc. od 363 zł.

W jaki sposób powinnam opisać przelew darowanej kwoty pieniędzy?
– Żaden przepis tego nie precyzuje, ale wskazane jest, żeby w tytule przelewu zawrzeć informację, że jest to darowizna lub ewentualnie dopisać jeszcze od kogo i dla kogo.

Po zmarłej siostrze, która mieszkała w Anglii dostałam 60 tys. euro. Od spadku zapłaciłam w Anglii podatek. Czy w Polsce też muszę go zapłacić?
– Tak. Musi pani zapłacić podatek również w kraju, bo umowa o unikaniu podwójnego opodatkowanie nie dotyczy podatku od spadków i darowizn.

Czy od wartości masy spadkowej nabytej po ciotce mogę odliczyć koszty jej pogrzebu i nagrobka?
– Tak. Odliczeniu podlegają wydatki związane z kosztami pochówku każdego spadkodawcy, łącznie z ubraniem żałobnym i stypą, w wysokości przekraczającej kwotę zasiłku pogrzebowego. Oczywiście koszty te muszą być odpowiednio udokumentowane.

Odziedziczyłam dom po zmarłym bracie. Jaki podatek będę musiała zapłacić?
– Spadki i darowizny, po osobach zmarłych po 31 grudnia 2006 r., otrzymywane w kręgu najbliższej rodziny – czyli przez małżonka, rodziców, dziadków, dzieci, wnuków, pasierbów, ojczyma, macochę i rodzeństwo – są całkowicie zwolnione od podatku. Nawet jeśli w grę wchodzą darowizny lub spadek o bardzo dużej wartości.

Zięć przelał mi na konto 20 tys. zł. Czy to prawda, że będę musiała zapłacić od tej kwoty podatek?
– Od darowizny od córki nie zapłaciłaby pani podatku, natomiast za darowiznę od zięcia trzeba podatek zapłacić. Istotne jest więc kto jest osobą darującą. Gdy jest nią córka i to potwierdzi, a zięć tylko przelał pieniądze ze wspólnego konta, wówczas nie zapłaci pani podatku.

Po ciotce odziedziczyłam nieruchomość w Łodzi. Ciocia mieszkała ostatnio w Gdańsku, ja mieszkam w Poznaniu. W którym urzędzie skarbowym muszę złożyć zeznanie i jakie?
– Zeznanie SD-3 powinna pani złożyć w urzędzie w Łodzi, bo w takim przypadku właściwym urzędem jest ten, na terenie działania którego położona jest nieruchomość.

Czy wyposażenie mieszkania odziedziczonego po osobie obcej również podlega opodatkowaniu?
– Tak. Sami musimy określić wartość przedmiotów i zgłosić w ciągu miesiąca kwotę do opodatkowania na formularzu SD-3.

Mama upoważniła mnie notarialnie do sprzedaży domu. Pieniądze z tej transakcji chce mi darować. Czy kupujący dom może wobec tego przelać pieniądze od razu na moje konto?
– Tak. Jednak, żeby pani skorzystała ze zwolnienia z podatku powinna pani zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy od daty wpływu pieniędzy na pani konto.